集團(tuán)公司正在實施用友ERP—NC財務(wù)管理項目，項目基于Internet/Intranet技術(shù)，運用用友NC網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件整合實現(xiàn)集團(tuán)化企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)報表、報賬、查賬、審批等遠(yuǎn)程處理，實行動態(tài)會計核算與在線財務(wù)管理。NC項目既是全新的財務(wù)管理模式，也是集團(tuán)化企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展不可阻擋的趨勢和要求。
現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)化的管理工具帶給我們高效便捷的同時，也帶給我們對財務(wù)數(shù)據(jù)安全的顧慮和擔(dān)憂。面對困難我們曾經(jīng)躊躇不前，但是不能因噎廢食。作為項目實施者我們必須積極的學(xué)習(xí)、主動的應(yīng)對，對項目實施的安全問題有一個較全面的認(rèn)知；對如何防范安全風(fēng)險有所考慮和較為周密的安排。下面我們就和大家一起學(xué)習(xí)和交流。
一、NC項目面臨的主要安全問題
（一）計算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險。1、計算機(jī)系統(tǒng)硬件、軟件和網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障時，極易導(dǎo)致系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失，甚至癱瘓的風(fēng)險。2、網(wǎng)絡(luò)開放性與資源共享性使得網(wǎng)絡(luò)用戶很方便地訪問互聯(lián)網(wǎng)上的信息資源，從而很容易獲取到一個企業(yè)、單位及個人的敏感及保密信息。3、網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟硬件缺陷，配置不完善或配置不當(dāng)都會影響網(wǎng)絡(luò)信息的流通，嚴(yán)重時會導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)的癱瘓，使得財務(wù)數(shù)據(jù)得不到正確或完整的處理，甚至數(shù)據(jù)丟失。4、計算機(jī)病毒的危害。隨著網(wǎng)絡(luò)的迅猛發(fā)展和廣泛應(yīng)用，計算機(jī)病毒的傳播呈現(xiàn)渠道多樣化、速度快捷化的特點，危害也愈發(fā)加劇，這對NC系統(tǒng)資源和會計信息安全形成很大的威脅。
?。ǘ┤藛T操作風(fēng)險。主要包括以下兩個方面：1、會計人員安全意識薄弱。如缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)安全防范措施，對于網(wǎng)上下載的電子郵件或會計信息資源不做安全性技術(shù)檢查、測試，或僅僅簡單地用自己的生日或電話號碼做密碼，這些都會引起安全性問題；2、企業(yè)內(nèi)部人員對會計數(shù)據(jù)的非法訪問、篡改、泄密和破壞等方面的風(fēng)險，據(jù)統(tǒng)計，大部分的非法闖入者來自于內(nèi)部雇員。
?。ㄈ╆P(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險。主要指關(guān)聯(lián)方非法侵入企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)所產(chǎn)生的風(fēng)險。企業(yè)關(guān)聯(lián)方主要包括客戶、供應(yīng)商、軟件開發(fā)商及相關(guān)金融、財稅等社會部門。企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間通過外聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)的交換，這種特殊的交換關(guān)系使關(guān)聯(lián)方之間道德風(fēng)險的發(fā)生成為可能。
?。ㄋ模┥鐣赖嘛L(fēng)險。主要指來自社會上的不法分子對企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的非法入侵和破壞。這種風(fēng)險的涵義較廣危害性也很大，包括截收、仿冒、竊聽和黑客入侵，這是目前報道最多的風(fēng)險類型。互聯(lián)網(wǎng)是一個開放的世界，沒有國界和時空的限制，來自社會上的道德風(fēng)險幾乎不可避免。
二、加強(qiáng)NC項目安全控制的對策
NC項目所面臨的內(nèi)外部安全風(fēng)險，使得我們必須采取切實可行的安全對策，以確保系統(tǒng)具有信息保密性、身份的確定性、不可否認(rèn)性和不可篡改性。NC項目的安全對策應(yīng)該考慮綜合的因素，主要應(yīng)從組織管理、制度保障、技術(shù)防范、規(guī)范使用等5個方面去創(chuàng)建網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的安全機(jī)制。
1、組織管理的安全對策
加強(qiáng)組織建設(shè)，建立計算機(jī)管理安全工作體系，建立網(wǎng)絡(luò)財務(wù)安全管理機(jī)制，是企業(yè)信息系統(tǒng)安全、可靠運行的基本條件。
?。?）完善組織建設(shè)，建立安全制約機(jī)制。必須建立一個專職管理和相應(yīng)專業(yè)技術(shù)結(jié)合的工作體系，集中精力，專心致志地做好系統(tǒng)管理維護(hù)工作。建立單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)的、專職管理的計算機(jī)安全隊伍，落實“誰主管，誰負(fù)責(zé)”原則，建立、健全安全制約機(jī)制。
?。?）建立檢查指標(biāo)系統(tǒng)。建立科學(xué)的檢查指標(biāo)系統(tǒng)量化計算機(jī)安全管理。通過分析網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)的各個因素，建立以人員管理、設(shè)備安全、技術(shù)保障、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控、病毒防范為核心的指標(biāo)系統(tǒng)，根據(jù)確定的指標(biāo)，制定對應(yīng)的檢查工作流程，對計算機(jī)安全實行量化管理。
?。?）加強(qiáng)企業(yè)信息系統(tǒng)安全監(jiān)管。加強(qiáng)運行環(huán)境安全性監(jiān)管，加強(qiáng)安全防范管理的監(jiān)管，加強(qiáng)規(guī)范操作的監(jiān)管，建立計算機(jī)安全檢查機(jī)制，定期對網(wǎng)絡(luò)財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查，檢查計算機(jī)安全組織管理體系的建立與運行、運行環(huán)境安全保障的落實、計算機(jī)硬、軟件的管理、計算機(jī)數(shù)據(jù)、信息的安全保障，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全管理，應(yīng)用系統(tǒng)人員的崗位職責(zé)等內(nèi)容。
2、制度層面的安全對策
加強(qiáng)制度建設(shè)必須建立完善的網(wǎng)絡(luò)內(nèi)部控制制度。完善的內(nèi)控制度可以有效地減輕由于內(nèi)部人員道德風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險和計算機(jī)故障所造成的危害。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的財務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)建立適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系和控制制度。
3、技術(shù)層面的安全對策
（1）加強(qiáng)病毒防范措施。一是采用多層次多級別的企業(yè)級防病毒系統(tǒng)，對病毒實現(xiàn)全面防護(hù)。二是集團(tuán)NC項目采用硬件防火墻式VPN通過防火墻技術(shù)對跨越網(wǎng)絡(luò)邊界的信息進(jìn)行過濾，將包括病毒在內(nèi)的非法入侵訪問抵擋在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)之外，從而起到對內(nèi)部信息的保護(hù)作用，使傳輸數(shù)據(jù)安全可靠。
（2）采用數(shù)據(jù)加密技術(shù)。利用現(xiàn)代數(shù)據(jù)加密技術(shù)對公網(wǎng)中傳輸?shù)腎P數(shù)據(jù)包進(jìn)行加密和封裝，只有指定的用戶或網(wǎng)絡(luò)設(shè)備才能夠解密數(shù)據(jù)，從而實現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸?shù)谋Ｃ苄院屯暾?。集團(tuán)NC項目采用硬件防火墻式VPN，通過建立虛擬專用網(wǎng)絡(luò)采用加密及身份驗證等安全技術(shù)確保連接用戶的可靠性及傳輸數(shù)據(jù)的安全和保密性。
（3）建立嚴(yán)格的財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度。系統(tǒng)管理員是數(shù)據(jù)管理和備份的責(zé)任人員。系統(tǒng)管理員要根據(jù)要求，定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，對重要數(shù)據(jù)的隨時備份，最好在兩個以上的存儲介質(zhì)上進(jìn)行備份，保證備份數(shù)據(jù)的有效和完整。
l 根據(jù)數(shù)據(jù)的保密規(guī)定和用途，確定使用人員的存取權(quán)限、存取方式和審批手續(xù)。
l 禁止泄露、外借和轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)信息。
l 制定業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的更改審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
l 每周五管理員制作數(shù)據(jù)的備份并異地存放，確保系統(tǒng)一旦發(fā)生故障時能夠快速恢復(fù)，備份數(shù)據(jù)不得更改。
l 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)必須定期、完整、真實、準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)儲到不可更改的介質(zhì)上，并要求集中和異地保存，保存期限至少2年。
l 備份的數(shù)據(jù)必須指定專人負(fù)責(zé)保管，由管理人員按規(guī)定的方法同數(shù)據(jù)保管員進(jìn)行數(shù)據(jù)的交接。交接后的備份數(shù)據(jù)應(yīng)在指定的數(shù)據(jù)保管室或指定的場所保管。
l 備份數(shù)據(jù)資料保管地點應(yīng)有防火、防熱、防潮、防塵、防磁、防盜設(shè)施。
4、軟件使用管理的要求
（1）操作員必須使用自已的用戶名和密碼登錄系統(tǒng)。并定期更換自已的密碼。
（2）離開計算機(jī)前必須退出軟件系統(tǒng)。
（3）工作人員離開工作區(qū)域前，應(yīng)保證工作區(qū)域內(nèi)保存的重要文件、資料、設(shè)備、數(shù)據(jù)處于安全保護(hù)狀態(tài)。如檢查并鎖上自己工作柜枱、鎖定工作電腦、并將桌面重要資料和數(shù)據(jù)妥善保存等等。
（4）制訂會計電算化制度。并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
5、軟件權(quán)限的管理
（1）梳理清現(xiàn)有各個崗位的操作員權(quán)限，并出具操作員權(quán)限清單。
（2）根據(jù)每一個操作員的分工在軟件中進(jìn)行設(shè)置。出具軟件權(quán)限列表。
（3）在運行使用過程中，若需調(diào)整或修改權(quán)限，填制權(quán)限變更表，經(jīng)批準(zhǔn)后由指定人員對權(quán)限進(jìn)行變更調(diào)整。
NC項目作為我們集團(tuán)公司新型的財務(wù)管理模式正在實現(xiàn)財務(wù)工作的集中化遠(yuǎn)程管理，實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)管理的跨越，把集團(tuán)財務(wù)工作推向了網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的快車道。NC項目的安全問題不僅是技術(shù)問題，更是安全管理問題，我們必須根據(jù)自身實際情況綜合考慮安全因素，制定合理的目標(biāo)、技術(shù)方案和相關(guān)的配套內(nèi)控制度等，建立集團(tuán)安全的網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理系統(tǒng)，使集團(tuán)財務(wù)管理更加高效、安全可靠。
